L'optimisation fiscale légale est l'un des leviers les plus puissants de la performance patrimoniale. Nos conseillers identifient et activent pour vous tous les dispositifs adaptés à votre situation.
La loi française offre de nombreux dispositifs légaux permettant de réduire son imposition : ils existent précisément pour orienter l'épargne des Français vers des objectifs d'intérêt général (retraite, logement, investissement productif). Les utiliser n'est pas une optimisation agressive — c'est simplement faire valoir ses droits.
Le problème est que ces dispositifs sont complexes, dispersés et souvent mal connus. Notre rôle est de les cartographier pour vous, d'identifier ceux qui correspondent à votre situation, et de les mettre en place de manière cohérente et pérenne.
Demander une analyse fiscale d'orientationAvant audit : 22 400 € d'impôt. Après mise en place d'un PER + assurance-vie restructurée + optimisation des charges déductibles : 17 100 € d'impôt. Soit 5 300 € économisés chaque année.
Restructuration de la rémunération (salaire + dividendes), mise en place d'un PER Madelin et d'un contrat de prévoyance déductible : économie globale de 9 800 € annuels sur charges et impôts.
*Exemples illustratifs. Chaque situation est unique.
Chaque levier a ses conditions, ses plafonds et son cadre d'application. Notre mission est de construire votre combinaison optimale.
Le dispositif phare de la défiscalisation patrimoniale. Les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite du disponible fiscal (plafond pouvant dépasser 30 000 € selon vos revenus). Avantage immédiat, capital constitué pour la retraite.
En savoir plus sur le PER →L'assurance-vie n'est pas un produit d'épargne ordinaire : c'est un cadre fiscal privilégié. Après 8 ans, les gains bénéficient d'un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) et d'une imposition réduite. En transmission, les capitaux versés avant 70 ans sont exonérés de droits de succession jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire.
Selon votre profil et vos objectifs, plusieurs dispositifs peuvent s'appliquer : le déficit foncier (travaux déductibles des revenus fonciers, voire du revenu global à hauteur de 10 700 € par an), le régime LMNP (amortissement comptable réduisant la fiscalité des loyers), ou les monuments historiques pour les patrimoines importants.
Les travailleurs non-salariés (artisans, commerçants, professions libérales, gérants majoritaires) peuvent déduire de leur revenu professionnel les cotisations versées sur des contrats Madelin de prévoyance, retraite et perte d'emploi. Des plafonds très généreux, souvent sous-utilisés.
Pour les chefs d'entreprise, la création d'une holding familiale permet d'organiser la remontée des dividendes dans un cadre fiscal très allégé (régime mère-fille : 95 % d'exonération), de préparer la transmission et de piloter les investissements futurs avec un capital qui travaille à plein régime.
Les Sociétés pour le Financement du Cinéma et de l'Audiovisuel (SOFICA) offrent une réduction d'impôt de 30 % à 48 % des sommes investies, dans la limite de 25 % du revenu net global (plafonnée à 18 000 €). Solution réservée aux contribuables fortement imposés cherchant une réduction immédiate sur l'année de souscription. Horizon de blocage : 5 à 10 ans. À étudier selon votre TMI et votre tolérance au risque économique.
Le dispositif Girardin industriel permet une réduction d'impôt supérieure au montant investi (opération dite "à un coup") : pour 10 000 € investis, la réduction peut atteindre 11 000 à 12 000 € d'impôt. Réservé aux contribuables avec un IR élevé et une bonne compréhension du risque opérateur. La sélection de l'opérateur est déterminante. Nous sélectionnons exclusivement des opérateurs agréés et suivis depuis plusieurs exercices.
Les dons à des associations d'intérêt général ouvrent droit à une réduction d'impôt de 66 % à 75 % des sommes versées (selon le type d'organisme). Une façon de réduire son impôt tout en soutenant des causes alignées avec ses valeurs.
Avant toute recommandation, nous procédons à un audit fiscal complet de votre situation. Cet exercice, trop souvent négligé, est pourtant la condition d'un conseil efficace : sans connaître votre structure de revenus, votre taux marginal réel, vos charges existantes et vos projets, il est impossible de recommander le bon levier.
Ce que l'audit révèle le plus souvent
Des plafonds PER non utilisés depuis 3 ans, récupérables pour un versement exceptionnel très efficace fiscalement.
Une assurance-vie ancienne dont les arbitrages récents ont déclenché une imposition inutile et évitable.
Des revenus fonciers imposés au régime réel alors que le déficit foncier permettrait de déduire des travaux à hauteur de 10 700 € sur le revenu global.
Une rémunération de dirigeant non optimisée entre salaire, dividendes et épargne salariale.
Déduction, réduction, crédit d'impôt, plafonds — les mécanismes tels qu'ils fonctionnent réellement, sans promesse miracle.
Une déduction diminue le revenu imposable avant calcul de l'impôt — son intérêt croît donc avec votre tranche marginale, ce qui rend le PER particulièrement efficace à 41 % ou 45 %. Une réduction diminue l'impôt lui-même mais se perd si elle dépasse l'impôt dû. Un crédit d'impôt est remboursable même au-delà de l'impôt. Confondre ces trois mécanismes conduit aux mauvais choix de dispositifs.
La plupart des avantages fiscaux sont plafonnés à 10 000 euros par an et par foyer, portés à 18 000 euros pour certains dispositifs comme les investissements outre-mer ou les Sofica. Le PER n'entre pas dans ce plafonnement, ce qui en fait souvent le premier levier des contribuables fortement imposés ayant déjà saturé leurs niches.
Oui pour les propriétaires bailleurs qui réalisent des travaux dans de l'immobilier locatif nu. Les charges et travaux déductibles s'imputent sur les revenus fonciers, et l'excédent s'impute sur le revenu global dans la limite annuelle de 10 700 euros, le solde étant reportable sur les revenus fonciers des années suivantes. L'efficacité réelle dépend de votre taux marginal et des prélèvements sociaux économisés.
Les dons aux organismes d'intérêt général ouvrent droit à une réduction de 66 % dans la limite de 20 % du revenu imposable, et ceux consentis aux organismes d'aide aux personnes en difficulté à une réduction de 75 % dans un plafond spécifique. Pour les patrimoines importants, des stratégies plus structurées existent, notamment via les fondations ou les fonds de dotation.
Parce que les décisions prises sous la pression de la fin d'année fiscale sont celles qu'on regrette. Un produit acheté pour son avantage fiscal, sans examen de sa qualité intrinsèque, coûte souvent plus cher en mauvaise performance que ce qu'il fait économiser en impôt. L'optimisation sérieuse se construit en début d'année, à partir d'un audit, et le dispositif se choisit en dernier.
Vos revenus sont élevés. Vos impôts aussi. Avant toute nouvelle décision, identifions ensemble les leviers réellement pertinents pour votre situation.